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Calculadora de plazos en el Suministro Inmediato de Información (SII)

Hace unos meses la Agencia tributaria publicó una herramienta, una calculadora, para asistir a los contribuyentes sometidos al régimen del SII en el cálculo de los plazos máximos para remitir los registros de facturas y la que se puede acceder en el siguiente enlace.

La herramienta se actualiza y ahora permite igualmente calcular la fecha de registro de las facturas rectificativas. Se incluye además un video tutorial de la propia Agencia para utilizar la herramienta.

Fuente AEAT (23/08/17)

Información sobre el SII
Otro articulo sobre la calculadora

Preguntas revisadas SII

A partir del 1 de julio ¿qué registros de facturación son los primeros que tengo que enviar en el plazo de ocho días?

Los primeros registros que deben remitirse en el plazo de ocho días naturales (excluidos sábados, domingos y festivos nacionales) son los que componen los Libros registro del mes de julio y corresponden a:

  • Las facturas emitidas a partir del 1 de julio que documenten operaciones devengadas en el periodo de liquidación de julio en el caso del Libro registro de facturas emitidas. Las facturas emitidas durante el mes de junio o anteriores que documenten operaciones devengadas en julio (facturas con IVA pendiente de devengo – claves 14 y 15) deberán suministrarse hasta el 16 de agosto, teniendo en cuenta la fecha límite de registro en lugar del plazo general de los ocho días.
  • Las facturas registradas contablemente a partir del 1 de julio cuya deducción proceda en el periodo de liquidación de julio en el caso del Libro registro de facturas recibidas. Las facturas con IVA pendiente de devengo registradas antes del 1 de julio, cuya deducción proceda en el periodo de liquidación de julio (por producirse el devengo en julio), deberán suministrarse a través del SII hasta el 16 de agosto.
  • Los bienes cuyo transporte o recepción se produce a partir del 1 de julio en el caso del Libro de determinadas operaciones intracomunitarias.

Fuente
Identificación fiscal.

Consultar datos enviados

Las empresas acogidas al SII podrán consultar tanto los datos enviados como los datos remitidos e imputados por los clientes y proveedores que estén acogidos al sistema (Libros registro declarados y contrastados).
Si al realizar una consulta de facturas, se supera el tope de 10.000 facturas en la respuesta, habrá que realizar nuevas consultas con la identificación de la última factura obtenida (informando el bloque “ClavePaginacion” de la petición) para obtener el resto de facturas.

Fuente
Novedades en SAP-HANA

Comunicación de ERROR

Error en la comunicación por saturación

En caso de que la Agencia Tributaria esté saturada y no pueda responder a las peticiones del SII se devolverá un error que detectaremos en la comunicación.

error

Código error 9000
Modificaciones en Modelo 347 y 190

Factura Error 4101

Error 4101 por reenvió de factura rechazada.

Si al enviar una factura se muestra el siguiente error, la causa común es que ya ha sido enviada con anterioridad.

4101 Error en la cabecera. El contenido de Tipo Comunicación no es válido.

Compruebe:

  • Si la factura no ha sido enviada previamente Tipo de comunicación A0.
  • Si la factura ha sido enviada previamente, pero fue aceptada con errores / rechazada, el nuevo envío Tipo de comunicación A1.
  • Si la factura ha sido enviada previamente en el régimen de viajeros, pero fue aceptada con errores / rechazada, el nuevo envío Tipo de comunicación A4.

Listado de Errores
Sistax-SII sistema automático para SAP B1

Comprobación NIF de IC

La AEAT tiene un servicio de ayuda para la comprobación de los NIF a efectos censales.

SISTAX SII comprueba y actualiza la BBDD de IC del SAP Business One.

NIF

El portal permite consultar manualmente el NIF de los IC de forma individual o multiple.

NIF

Comprobacion censal AEAT
Add-on Sistax SII

Gestión de errores

Descripción de estados globales de una petición gestión de errores:

  • a) Aceptación completa Una presentación cuyo resultado sea la aceptación completa de la misma, indicará que todas las facturas o registros incluidos en la misma han pasado tanto las validaciones sintácticas, como las de negocio y que por tanto han sido registradas de manera satisfactoria por la Agencia.
  • b) Rechazo completo Una presentación con un rechazo completo de la misma puede deberse a dos casuísticas:
    • 1. O bien la estructura definida en la presentación no es conforme al esquema definido (no cumple las validaciones estructurales), o bien, existen errores sintácticos en la cabecera y por ello toda la petición ha de ser rechazada. La respuesta se devolverá un mensaje de tipo SoapFault, en el que se especifica el error concreto.
    • 2. Todas las facturas/registros incluidos en la petición no cumplen las validaciones sintácticas o de negocio (de la cabecera) asociadas y por tanto todas ellas han sido rechazadas.
  • c) Aceptación Parcial Una presentación con Aceptación parcial, indicará que no todos las facturas o registros incluidos en la misma han sido aceptados correctamente y que por tanto los no aceptados no han pasado algún tipo de validación de las establecidas. Será necesario el envío de una nueva presentación de las facturas erróneas corrigiendo los errores. Este tipo de respuesta se originará cuando existan en un mismo envío facturas/registros aceptadas y rechazados, y también cuando haya facturas/registros aceptados con errores.

Listado de Validaciones
identificación de NIFs

Calculadora de Plazos SII

La Agencia Tributaria ha publicado una herramienta para calcular los plazos máximos para remitir los registros de facturas para aquellos contribuyentes sometidos al SII.

La herramienta necesita los siguientes datos:

  • Registro sobre el que se desea realizar el cálculo: (Facturas emitidas o facturas recibidas).
  • Tipo de factura (Normal / Sometida al régimen del criterio de caja / Simplificada / Emitida en sustitución de simplificadas / Asiento resumen).
  • Fecha de devengo.
  • Fecha de expedición.

Introducidos los datos anteriores la herramienta calculará la fecha de fin de plazo, el periodo y el ejercicio al que resulta aplicable.

Ejemplo:

calculador

Calendario Contribuyente
Fuente

Fechas SII

Fechas, plazos para la entrega del SII

La AEAT concede sólo ciertos fechas para proceder con el SII. A priori, dispondremos sólo de cuatro días, ampliables a 8 en el periodo de adaptación, del 1 de julio del 2017, hasta el 1 de enero del 2018.

La problemática de los plazos en las facturas recibidas, es un poco más complejo debido a la dependencia de las mismas de diferentes parámetros: contabilización de la factura, grabación en el sistema contable…

Se diferencian tres tipos de fechas importantes:

  • En la que el proveedor emitirá la factura.
  • Plazos de registro.
  • Fecha de entrada contable (cuándo la grabamos, introducimos, etc.).

El plazo determinado por la AEAT implica el envío en cuatro días naturales desde la fecha en que se produzca el registro contable, y en todo caso, antes del 16 del mes siguiente al periodo de liquidación en que se hayan incluido las operaciones correspondientes (periodo en el cual se deduce el IVA soportado). De consecuencia, se entiende que el registro contable de la factura se produce en la fecha de entrada en el sistema contable con independencia de la fecha reflejada en el asiento contable.

Como en las facturas emitidas, mostramos esta casuística con un caso práctico:

fechas SII

En este ejemplo, encontramos un empresario que recibe una factura el 9 de agosto del 2017, pero en lugar de consignar y deducir la cuota soportada inmediatamente; decide hacerlo en el modelo 303 del mes de agosto. Por tanto, el empresario procede a su registro contable en el sistema el día 13 de septiembre (siendo ésta su fecha de entrada).

El empresario que recibió la factura el 9 de agosto, operando en fecha límite ha remitido la factura a través del SII el día 13 de septiembre (el plazo finalizaría el 15/09/2017)

¿Cuándo hay que enviar los registros de facturación a la AEAT?

Calculadora de Plazos

Calendario Contribuyente AEAT Julio 2017

Calendario Julio: Hasta el 20 de julio

Renta y Sociedades
AEAT (23/06/2017)
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas. 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 230
Junio 2017. Grandes empresas:
Segundo trimestre 2017
IVA
Junio 2017. Autoliquidación: 303
Junio 2017. Declaración de operaciones incluidas en los libros registro del IVA e IGIC y otras operaciones: 340
Junio 2017. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349

Fuente
Calendario Septiembre 2017