Category Archive Impuestos General

Primeros envíos

Fechas de primeros envíos de datos

  • A) Facturas Recibidas
  • Las facturas emitidas el 01/07/2017, si se trabaja en sábado, tienen como fecha límite de envío el día 12/07/2017.

    primeros_fechas
    Si se realiza el 3 de julio, será el 13 de Julio la fecha límite.

  • B) Facturas Recibidas:

    En un plazo de cuatro días naturales desde la fecha en que se produzca el registro contable de la factura y, en todo caso, antes del día 16 del mes siguiente al periodo de liquidación en que se hayan incluido las operaciones correspondientes (período en que se deduce el IVA soportado).

    Se entiende que el registro contable de la factura se produce en la fecha de entrada en el sistema contable con independencia de la fecha reflejada en el asiento contable.

    En las facturas recibidas el plazo cuenta desde que se registran en el sistema, la fecha de entrada. Hay tres fechas: Fecha Expedicion, Fecha Fiscal y Fecha Entrada.

    Enlaces

    ¿Cuando hay que enviar los registros de facturación a la AEAT?
    Calculadora de Plazos

Verificador NIF

Actualización de Sistax-SII: Verificador de NIFs

Se añade una nueva función al add-on el procedimiento de verificador de NIF y NOMBRES en censo de Agencia Tributaria, con el que se podrá comprobar la validez de un NIF a efectos censales. Es decir, con esta nueva función se verifica y comprueba la existencia del CIF/NIF introducido en la base de datos de manera sencilla y rápida.


verificador

Consulta de datos enviados al SII
Información general sobre el SII

DECRETO FORAL Diputación Foral de Bizkaia Reglamentos de carácter tributario para la introducción del Suministro Inmediato de Información

DISPOSICIONES FINALES, diputación foral de Bizkaia

Primera

Se autoriza al diputado foral de Hacienda y Finanzas para dictar cuantas disposiciones sean necesarias para el desarrollo y aplicación del presente Decreto Foral.

Segunda

El presente Decreto Foral entrará en vigor el 1 de enero de 2018, salvo lo dispuesto en el apartado Ocho del artículo 1. No obstante, la opción y la comunicación previstas en las letras s) y t) del apartado 3 artículo 17 del Reglamento por el que se regulan las obligaciones tributarias formales del Territorio Histórico de Bizkaia, aprobado por el Decreto Foral 205/2008, de 22 de diciembre, que deban surtir efectos desde 1 de enero de 2018, se deberán realizar durante el mes de noviembre de 2017.
En Bilbao, a 22 de Junio de 2017.

BOB
SII Foral

ENTORNO DE PRUEBAS-SII

Entorno de pruebas

El entorno de pruebas estará disponible de forma permanente
Cuando se despliegue la versión de SISTAX SII con soporte para envíos de producción podrá mantener instalaciones diferentes para hacer envíos de producción y envíos de pruebas.

Nuestro consejo es que antes de remitir datos de los que tengan dudas utilicen el programa de pruebas.

Area de producción

Hasta el día 01/07/2017 no se pueden enviar datos en producción.
SISTAX SII será lanzado en su versión con soporte de área de Producción el día 03/07/2017 para su descarga por aquellos clientes que hayan recibido y pagado su factura.

WSDL de los servicios web
Primeros envios del SII

Novedades sobre la implantación del Suministro Inmediato de Información SII

El pasado jueves 15 de junio la AEAT sacó su última revisión, dividida entre “novedades sobre su implantación”, e “información técnica y preguntas frecuentes”.

En Novedades sobre la implantación del Suministro Inmediato de Información, se detalla en primer lugar, la implantación del SII con libros registros. En este contexto, el “envío de copia de autorización de simplificación en materia de facturación o sistema de registros autorizados”. Se podrá realizar a partir del 15 de junio, siempre y cuando el sujeto pasivo autorizado. Antes del primer envío de registro, remita una copia de la autorización en el apartado pertinente a través de:

  • Agenciatributaria.es: Banner del SII – Tramitación: “IVA. Libros registro de IVA a través de la Sede electrónica de la AEAT”
  • Agencia Tributaria“Todos los trámites” / “Impuestos y tasas” / “IVA” / “ Libros registro de IVA a través de la Sede electrónica de la AEAT”

El número de registro recibido, obtenido en el envío de autorización, deberá suministrarse en los registros de facturación que se correspondan con la misma en el campo “número registro autorización”, y tendrá formato “RGExxxxxxxxxxxx”.
Como norma revisada, la “autorización de simplificación en materia de facturación o de sistemas de registro autorizados de sistemas de registro autorizados de acuerdo con lo previsto en el artículo 62.5 RD 1624/1992 (RIVA) (punto 2.40)”, añade las siguientes cuestiones a considerar:

  • Cuando la autorización habilite a no consignar el número de factura, deberá asignarse un número de orden a las mismas que permita la identificación unívoca de cada uno de los registros de facturación, número el cual no se comunicará al destinatario de la operación.
  • En el caso de que la autorización se hubiese concedido a través de alguna asociación representativa de empresas de un mismo sector, cada sujeto pasivo deberá realizar el envío de la copia de la autorización.
  • Si un sujeto pasivo contase con más de una autorización deberá realizar el envío de cada una de forma individual obteniendo por tanto para cada una de ellas un número de registro diferente.
  • Más información en:
    Aquí

Deducciones que desaparecen del Impuesto sobre Sociedades

Deducciones

Este año 2017, los tipos nominales del Impuesto de Sociedades no cambian, pero si desaparecen varias deducciones.Una de estas y muy importante es la Limitación a la compensación de bases imponibles negativas.Las entidades con un importe neto de la cifra de negocios menor a 20 millones de euros. Verán como el límite para compensar las bases imponibles negativas pasa del 60% al 70% en 2017 manteniéndose el importe mínimo.

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
Gestión de Impuestos

SISTAX. Calendario contribuyente Marzo 2017

Hasta el 20 de marzo
RENTA Y SOCIEDADES
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.
·         Febrero 2017. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 230
IVA
·         Febrero 2017. Autoliquidación: 303
·         Febrero 2017. Declaración de operaciones incluidas en los libros registro del IVA e IGIC y otras operaciones: 340
·         Febrero 2017 Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349

Fuente

SISTAX. El IVA en el cierre del ejercicio.

Cierre del ejercicio.

Al final de cada año hay que tomar ciertas decisiones y actos que pueden rebajar la factura impositiva tanto en el ejercicio en curso que finaliza como con vistas al siguiente que empieza.En lo que al Impuesto sobre el Valor Añadido se refiere, diciembre es el mes que la normativa establece para hacer efectiva muchas decisiones que afectarán a la forma de tributar por este impuesto en el próximo año, principalmente a la hora de optar o renunciar a un régimen especial.

 

Régimen especial simplificado.

Si se quiere dejar de tributar en el 2017 por el régimen especial simplificado del IVA se puede renunciar durante el mes de diciembre presentando el modelo 036 de declaración censal de alta, modificación y baja en el censo de empresarios, profesionales y retenedores.

Si se nos pasa presentar el modelo 036 de modificación censal durante el mes de diciembre aun podemos renunciar de forma tácita presentando en plazo (del 1 al 20 de abril) la declaración-liquidación en régimen general correspondiente al primer trimestre del año.

La renuncia tendrá efecto para un período mínimo de tres años y se entenderá prorrogada para cada uno de los años siguientes salvo que se revoque expresamente.

Por tanto, si se han pasado ya al menos tres años desde que renunciamos a él y queremos volver a tributar en 2017 por el régimen especial simplificado podemos presentar durante este mes de diciembre el modelo 036 revocando la renuncia.

Régimen especial del grupo de entidades.

En diciembre, a través del modelo 039 podemos comunicar el alta o renuncia en el régimen especial del grupo de entidades, optar o renunciar por la modalidad avanzada de este régimen especial y comunicar las variaciones en el grupo.

Tanto la opción como la renuncia al régimen especial del grupo de entidades tendrá una duración mínima de tres años, mientras que la opción o renuncia a la modalidad avanzada puede efectuarse cada año.

 

AEAT NOVEDADES SIGNIFICATIVAS para el año 2017

Agencia Tributaria publica el Calendario General

Como cada año, la Agencia Tributaria ha publicado en su página web el Calendario General del Contribuyente correspondiente al ejercicio 2017, en el que se detalla las fechas en que deben realizarse las diferentes obligaciones tributarias.

  • Se amplía el plazo de presentación del modelo 290 “Declaración informativa anual de cuentas financieras de determinadas personas estadounidenses (FATCA)”: desde el 1 de enero hasta el 31 de mayo.
  • Se presentarán por primera vez en 2017 los siguientes modelos:
    • Modelo 217 “Gravamen especial sobre dividendos o participaciones en beneficios distribuidos por Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario. Impuesto sobre Sociedades. Autoliquidación” (SOCIMI): dos meses desde el día del acuerdo de distribución de beneficios.
    • Modelo 231 “Declaración de información país por país”: doce meses siguientes a la finalización del período impositivo.
    • Modelo 289 “Declaración informativa anual de cuentas financieras en el ámbito de la asistencia mutua”, a presentar por instituciones financieras desde el 1 de enero hasta el 31 de mayo. Sustituye al modelo 299 que sólo para el 2016, se presentará exclusivamente para los residentes en Aruba y San Martín.
    • Modelo 364 «IVA. Solicitud de reembolso de las cuotas tributarias soportadas relativas a la OTAN, a los Cuarteles Generales Internacionales de dicha Organización y a los Estados parte en dicho Tratado».
    • Modelo 365 «IVA. Solicitud de reconocimiento previo de las exenciones relativas a la OTAN, a los Cuarteles Generales Internacionales de dicha Organización y a los Estados parte en dicho Tratado».
    • Modelo 589 “Impuesto sobre el Valor de la Extracción de Gas, Petróleo y Condensados. Autoliquidación y pago fraccionado”. Desde el 1 al 20 de abril.

Identificación del auditor en el modelo de presentación de cuentas

Presentación de cuentas

La Dirección General de los Registros y del Notariado( DGRN ) establece que el código que ha de constar en la casilla de la solicitud del modelo de presentación de cuentas es la del auditor, persona física o jurídica, que hubiese verificado las cuentas y que figura en su caso inscrito en el Registro Mercantil como tal, cuya inscripción en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas ha debido verificar el registrador y cuyo nombre o denominación ha de comunicarse al Centro Directivo.

Registros y del Notariado( DGRN )
Deducciones de impuestos